Năm 2025 mang đến nhiều điều chỉnh quan trọng trong chính sách thuế Giá trị gia tăng (GTGT) tại Việt Nam. Việc cập nhật thuế kịp thời và thích ứng hiệu quả không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật mà còn là chìa khóa để tối ưu hóa hoạt động và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Bài viết này sẽ tổng hợp những thay đổi cốt lõi về thuế GTGT trong năm 2025 và cung cấp hướng dẫn thích ứng hiệu quả. Đây là cơ hội để doanh nghiệp cập nhật thuế và tối ưu hóa quy trình.
1. Những Thay Đổi Quan Trọng Về Thuế GTGT Năm 2025
1.1. Chính Sách Giảm Thuế GTGT Tiếp Tục Hỗ Trợ Doanh Nghiệp
Theo Nghị định 180/2024/NĐ-CP, chính sách giảm 2% thuế suất thuế GTGT sẽ tiếp tục được áp dụng. Việc cập nhật thuế này mang lại lợi ích lớn cho doanh nghiệp. Cụ thể:
- Mức 8%: Áp dụng cho các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang chịu thuế suất 10% (trừ một số nhóm đặc biệt theo quy định của Nghị định) từ ngày 01/01/2025 đến hết ngày 30/06/2025. Doanh nghiệp cần đặc biệt chú ý đến cập nhật thuế này.
- Mức 10%: Dự kiến áp dụng trở lại từ ngày 01/07/2025 nếu không có quy định mới từ Quốc hội hoặc Chính phủ. Việc cập nhật thuế thường xuyên là cần thiết.
Đây là một động thái quan trọng nhằm kích cầu tiêu dùng và hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua những thách thức kinh tế.
1.2. Bổ Sung Quy Định Hoàn Thuế GTGT
Luật Thuế GTGT số 48/2024/QH15, có hiệu lực từ ngày 01/07/2025, mang đến một điểm mới đáng chú ý về hoàn thuế. Đây là cơ hội để doanh nghiệp cập nhật thuế và cải thiện dòng tiền:
- Doanh nghiệp chỉ sản xuất, cung ứng hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất GTGT 5% sẽ được hoàn thuế nếu có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết từ 300 triệu đồng trở lên sau 12 tháng (hoặc 4 quý). Quy định mới này giúp doanh nghiệp cập nhật thuế và tối ưu hóa tài chính.
Quy định này hứa hẹn sẽ cải thiện đáng kể dòng tiền và tăng cường khả năng cạnh tranh cho các doanh nghiệp thuộc đối tượng này.
1.3. Mở Rộng Chứng Từ Khấu Trừ Thuế Đầu Vào Cho Hàng Hóa Xuất Khẩu
Cũng theo Khoản 2 Điều 14 Luật Thuế GTGT 2024, từ ngày 01/07/2025, căn cứ để khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với hàng hóa xuất khẩu được bổ sung. Việc cập nhật thuế về chứng từ là rất quan trọng:
- Ngoài các chứng từ hiện có, phiếu đóng gói, vận đơn, chứng từ bảo hiểm hàng hóa (nếu có) sẽ được chấp nhận làm căn cứ khấu trừ thuế đầu vào. Doanh nghiệp cần cập nhật thuế để tránh sai sót.
Thay đổi này tạo điều kiện thuận lợi hơn cho doanh nghiệp trong việc hoàn thiện hồ sơ và thực hiện khấu trừ thuế chính xác.
1.4. Quy Định Rõ Ràng Về Thời Điểm Xác Định Thuế GTGT
Điều 8 Luật Thuế GTGT 2024 quy định cụ thể về thời điểm xác định thuế GTGT như sau. Doanh nghiệp cần cập nhật thuế về vấn đề này:
- Đối với hàng hóa: Là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hóa cho người mua, hoặc thời điểm lập hóa đơn, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa.
- Đối với dịch vụ: Là thời điểm hoàn thành việc cung cấp dịch vụ hoặc thời điểm lập hóa đơn cung cấp dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa.
Sự rõ ràng này yêu cầu doanh nghiệp phải điều chỉnh quy trình kế toán để đảm bảo ghi nhận doanh thu và nghĩa vụ thuế đúng thời điểm. Đây là một khía cạnh quan trọng khi cập nhật thuế.
2. Doanh Nghiệp Cần Làm Gì Để Thích Ứng Hiệu Quả?
Để đối phó với những thay đổi này, doanh nghiệp cần chủ động thực hiện các bước sau để cập nhật thuế một cách toàn diện:
2.1. Rà Soát và Cập Nhật Hệ Thống Kế Toán – Phần Mềm Kế Toán
- Kiểm tra tổng thể: Rà soát danh mục hàng hóa, dịch vụ, mã số thuế và nhóm ngành nghề kinh doanh để xác định đúng mức thuế suất áp dụng.
- Nâng cấp phần mềm: Đảm bảo phần mềm kế toán và phần mềm quản lý hóa đơn điện tử được cập nhật thuế để đáp ứng các quy định mới về thuế suất, chứng từ và thời điểm xác định thuế.
- Đào tạo nhân sự: Tổ chức đào tạo, phổ biến kiến thức cho đội ngũ kế toán, tài chính để họ nắm vững và áp dụng chính xác các quy định mới sau khi cập nhật thuế.
2.2. Xây Dựng Kế Hoạch Ngân Sách Thuế Phù Hợp
- Dự phòng chi phí: Ước tính và dự phòng các chi phí phát sinh (nếu có) do sự thay đổi trong chính sách thuế.
- Điều chỉnh chiến lược giá: Xem xét lại chiến lược giá bán sản phẩm, dịch vụ và các chính sách chiết khấu, khuyến mãi để đảm bảo lợi nhuận và khả năng cạnh tranh. Điều này đòi hỏi phải cập nhật thuế liên tục.
- Lập kế hoạch tài chính: Điều chỉnh kế hoạch tài chính tổng thể của doanh nghiệp để phù hợp với những biến động về nghĩa vụ thuế.
2.3. Cải Thiện Quy Trình Kê Khai và Kiểm Tra Thuế
- Tuân thủ chuẩn mực mới: Áp dụng quy trình kiểm tra nội bộ theo các chuẩn mực mới, đặc biệt là liên quan đến hóa đơn điện tử và các chứng từ khấu trừ mới được bổ sung.
- Minh bạch và chính xác: Đảm bảo tính minh bạch, chính xác trong mọi báo cáo và kê khai thuế để giảm thiểu rủi ro bị phạt do sai sót. Việc cập nhật thuế giúp giảm thiểu rủi ro này.
- Quản lý rủi ro: Xây dựng cơ chế quản lý rủi ro thuế hiệu quả, phát hiện và khắc phục kịp thời các sai lệch.
3. Nâng Cao Năng Lực Với Khóa Học Cập Nhật Chính Sách Thuế Mới Tại VCPG
Để đảm bảo doanh nghiệp và đội ngũ kế toán luôn đi đầu trong việc nắm bắt và áp dụng đúng các quy định thuế mới, việc tham gia các khóa học chuyên sâu là vô cùng cần thiết.
VCPG tự hào cung cấp Khóa học “Cập Nhật Chính Sách Thuế Mới” với những lợi ích vượt trội:
- Nắm vững chính sách: Học viên sẽ được trang bị kiến thức chuyên sâu về các chính sách thuế mới ban hành và có hiệu lực trong năm 2025.
- Phân tích điểm mới: Hiểu rõ những điểm thay đổi cốt lõi, những lưu ý quan trọng so với quy định cũ.
- Cập nhật quy trình: Cập nhật thuế và các quy trình, thủ tục mới về hóa đơn điện tử, kê khai thuế, và quyết toán thuế.
- Kỹ năng xử lý tình huống: Phân tích và xử lý các tình huống thực tế phát sinh trong hoạt động quyết toán thuế và thanh kiểm tra thuế, giúp doanh nghiệp tránh các rủi ro không đáng có.
Việc đầu tư vào kiến thức và kỹ năng thông qua khóa học tại VCPG là một lựa chọn thông minh để doanh nghiệp và kế toán viên cập nhật thuế một cách chính xác và kịp thời.
Cập nhật thuế GTGT năm 2025 là một nhiệm vụ trọng tâm đòi hỏi sự chủ động và linh hoạt từ phía mọi doanh nghiệp và kế toán viên. Những thay đổi về mức thuế suất, quy định hoàn thuế, chứng từ khấu trừ và thời điểm xác định thuế đều có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tài chính.
Hãy đảm bảo doanh nghiệp của bạn luôn được cập nhật thuế và tuân thủ các quy định mới nhất để tối ưu hóa hoạt động kinh doanh và phát triển bền vững. Bạn đã sẵn sàng để đối mặt với những thay đổi này chưa?
VITALITY CONSULTING PRACTICES GROUP
🏨 Địa chỉ: Tòa nhà Thiên Phước lầu 6, 244 Cống Quỳnh, Phường Phạm Ngũ Lão, Quận 1, TP.HCM.
☎️ Hotline: 0907 190 426 – 0904 311 606
📮 Facebook: https://www.facebook.com/profile.php?id=100091570474264
